临沂罗庄学报税,出口退税——青华会计培训

文章展示一 2020-01-14 4 0

金税盘应该注意的问题:1、 检查当月开错的发票是否作废处理 2、 发票读入问题 3 、发票分配问题 4 、离线发票问题 5 、本月是否已经完成清卡工作,避免下月月初无法抄报 6 、红字发票问题 

税控盘应该注意的问题:1、抄报税时间问题 2、检查当月开错的发票是否作废处理 3、离线发票问题 4、非征期不允许抄报 5、核对发票金额、税率等关键信息 6、保证发票当月认证、确定当月进项税额 


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金税盘


一、发票作废问题

请检查本月开具有误的发票是否完成作废工作!



1、专票

增值税专用发票当月开错,且未进行勾选认证,可以直接作废,秉着“谁开票谁作废”的原则,或选择管理员权限登录开票软件进行作废。非成品油增值税专用发票当月开错,且未进行勾选认证和非征期抄报,可以直接作废。



点击发票管理-发票作废-选中需要作废的发票号码-点击作废按钮。

销售方开具的红字发票,是否需要交给购买方?



根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号)规定,购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,由购买方填写信息表,在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。



因此,此种情形,销售方需要将红字专票对应的联次(发票联及抵扣联)交给购买方。其他情形,并未做明确规定,但由于红字发票也有发票联、抵扣联和记账联,一般是销售方留存记账联,其余联次交与购买方。

2、普票

当月开错的发票,且未进行非征期抄报,可以对其作废。



发票管理-发票作废-选择开错的发票-点击作废



增值税电子普通发票开错处理方法:



由于增值税电子普通发票具有可复制性,无法回收的特点,因此增值税电子普通发票一旦开具暂不能作废。增值税电子普通发票开具后,如发生开票有误、销货退回或销售折让等应开具红字增值税电子普通发票,无须退回增值税电子普通发票。也就是说,电子发票开错不管是本月或跨月只能冲红,不能直接作废。



确定发票是否作废:打开发票管理-发票查询-选择月份,将底部滚动条拖动到最后,可查看到作废标志,显示“是”说明已经作废成功。





二、发票读入问题

当月用完发票需要再次购票,有两种方式:1.传统的税务大厅购票;2.税务官网购票,不同的购票方式,发票读入的方法也不同:

1、传统的税务大厅购票,发票读入方法:

2、税务官网购票,发票读入方法:



发票管理-发票领用管理-网上领票管理-领用发票



设置购票时间范围,查询-发票下载,核实信息无误后,正常使用。



注意:如果反复查询下载显示“发票卷下载失败”,可以尝试手工下载。选择票种,输入发票代码、号码、张数,点击“下载”按钮进行发票下载。

热搜:山东济宁医学院附属医院心内科的董殿阶教授今年87岁,65年来一直工作在第一线。

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